自贡恐龙博物馆关于重大经济事项决策及公共资金管理使用情况专题审计发现问题的阶段性整改报告公示

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自贡市审计组于2023年4月-2023年7月对我馆进行了“重大经济事项决策及公共资金管理使用情况专题审计调查”,并于2023年7月31日向我馆反馈了审计情况。我馆高度重视,认真制定整改方案,高效推进整改工作。现将阶段性整改情况公示如下。

一、高度重视、精心组织

(一)加强组织领导。收到市审计局反馈审计情况后,我馆于2023年8月8日召开专题部署会,成立以馆长曾小芸为组长的整改领导小组,副馆长李飚任副组长,主抓整改工作。共召开整改工作相关会议4次,研究部署整改工作。印发了《自贡恐龙博物馆关于对部门市属事业单位重大经济事项决策及公共资金管理使用情况专题审计整改方案的通知》(自恐博(2023)44号文),明确了责任领导、牵头部门、整改措施和整改时限等,全力推进整改工作落到实处。

(二)加强整改落实。截止2023年12月,我馆对审计查出问题14个(其中金额类4个),已整改12个(其中审计期间已整改0个),正在整改2个;对审计提出的审计建议3条,已采纳3条;建立完善制度8项,其中新建4项,修订完善4项;建立完善的制度中,部门单位内部管理制度8项。

二、审计发现经济层面问题及整改情况

(一)资产资金管理使用方面存在的问题

1. 预决算管理不到位

(1)审计报告指出:预算编制不够规范。

整改情况:2023年8月8日,我馆召开审计整改工作部署会议,要求各部门、科室强化预算管理意识,申报预算时细化支付明细。同时,我馆组织财务人员学习预算管理办法,强化思想认识,提高财务人员职业素养,杜绝工作中预算编制执行不规范的情况。

整改状态:已完成整改。

(2)审计报告指出:预算执行约束力不够强。

整改情况:我馆集中在2023年7-8月对预算执行中经济科目使用不规范的情况进行全面梳理,发现2023年经济科目使用错误5条,已及时作出调整。同时,加强财务人员专业素质教育,8月25日组织财务人员学习预算管理办法,9月4日组织学习财政收支分类科目。杜绝经济科目使用不规范造成的预算执行约束力不强问题。

整改状态:已完成整改。

(3)审计报告指出:决算数据不够准确。

整改情况:我馆于2023年9月4日组织了财务人员学习2022年政府收支分类及决算管理相关文件。加强财务人员职业素质教育,规范决算填报要求,切实提高决算编报质量,在以后的工作中,做到账实相符,账表相符。

整改状态:已完成整改。

2. 重点支出及财务基础管理不到位

(1)审计报告指出:往来款清理不及时。

整改情况:我馆对单位往来账款进行梳理,形成分类处理意见。因往来款项形成时间已久,部分经办人员已退休或调离,往来款项形成由来不清晰,还需进一步理顺。现已将往来款项分类处理意见发至各相关部门、科室,由各部门、科室积极联系对方公司/个人。其中两笔年代久远的欠款合计金额14.96万元已在2023年回收后交财政,两笔应付款项0.42万元已按合同约定退还,其余往来已按照分类处理意见逐步进行。

整改状态:正在整改中。

(2)审计报告指出:食堂现金管理不规范。

整改情况:规范食堂收费管理。2023年7月起设立伙食团专用扫款二维码,职工缴纳伙食费全部交至恐龙馆账户,由恐龙馆缴入财政代管专户中。今后将严格执行收支两条线。

整改状态:已完成整改。

3. 落实中央八项规定及实施细则精神不严格

审计报告指出:食堂经费管理不规范。

整改情况:我馆对指出问题高度重视,清退不合规经费,全面规范食堂管理,食堂物资通过政府采购流程后由第三方机构进行配送,严格执行收支两条线,规范食堂报销手续。

整改状态:已完成整改。

4. 资产管理不规范

(1)审计报告指出:固定资产管理不规范。

整改情况:2023年4月修订完善固定资产制度,规范单位资产管理。同时开展固定资产清查现已摸清全部家底,明确资产情况。

整改状态:已完成整改。

(2)审计报告指出:文物文化资产(含藏品)管理不规范。国有资产报告中未反映成本无法可靠取得的文物资源资产4077套情况。

整改情况:我馆积极落实藏品管理部门与财务的联动机制,修订完善了博物馆藏品管理制度。已将藏品情况添加到2022年度行政事业性国有资产分析报告中,以后年度也将持续做好文物资源资产账物管理工作。

整改状态:已完成整改。

(3)审计报告指出:无形资产管理不规范。

整改情况:我馆对发现问题进行举一反三,全方位梳理已达到无形资产入账标准但未作为无形资产核算管理的情况,全面清理以名义金额入账后误提摊销的情况。于2023年8月作出账务差错更正,补录“无形资产”科目,减少“以前年度损益调整”,并补计提摊销,增加无形资产金额1.05万元;更正“东方龙宫”“恐龙之乡”卡片的摊销模式为“不计提摊销”,冲回以前年度误提摊销金额。同时加强业务学习,于2023年8月组织学习了政府会计准则4、5号文件,强化固定资产、无形资产的入账管理,避免漏计无形资产、固定资产情况。

整改状态:已完成整改。

5. 内控管理不到位

(1)审计报告指出:内控制度不完善。现行藏品管理制度中部分条款与新要求不符;未建立本单位预算绩效管理制度。

整改情况:我馆于2023年9月25日馆长办公会审议通过《自贡恐龙博物馆藏品管理制度》《自贡恐龙博物馆藏品征集办法》《自贡恐龙博物馆藏品注销办法》《自贡恐龙博物馆复制品管理办法》《自贡恐龙博物馆预算绩效管理制度》,以上制度与现行规章制度要求一致、与单位现有流程相适应,规范了单位藏品管理的工作流程和预算绩效管理的工作流程,保障我馆内部控制运营更加规范有序。

整改状态:已完成整改。

(2)审计报告指出:落实内部审计工作要求不到位。未明确主要领导分管内部审计工作,未建立内部审计相关制度机制。

整改情况:我单位于2023年9月25日馆长办公会审议通过《自贡恐龙博物馆内部审计工作制度》,制度中明确内部审计工作由主要领导牵头负责并分管,明确我馆常规性内部审计和重点内部审计工作流程,进一步推动内审工作常态化。

整改状态:已完成整改。

(二)重点项目和专项资金绩效方面存在的问题

审计报告指出:重点项目管理不严格。

整改情况:2023年8月22日,组织部门、科室召开了项目管理和规范合同签订专题学习,对审计提出的问题高度重视,认真梳理,杜绝错误;认真学习了《中华人民共和国招标投标法实施条例》第七十五条,规范招投标合同内容签订,确保以后招投标文件和签订合同的内容的一致性;加强监管,在今后的招投标工作中,严格按照招标文件内容签订合同,加强教育培训,提高思想认识,避免麻痹大意,坚持监督到位,确保合法合规。

同时,针对未及时办理竣工决算的遗留问题,我馆积极落实主体责任将启用法律手段维护我馆权益。

整改状态:正在整改中。

三、下一步工作措施

(一)健全决策机制,推动决策规范运行

我馆将进一步提高集体决策意识,结合单位实际和发展要求,不断完善单位“三重一大”议事决策制度,增强集体议事决策的规范化管理,将制度落实到实际工作中。通过已建立的《自贡恐龙博物馆办公会议制度》加强馆长办公会的规范管理,做好会议资料的收集、保存,规范会议记录,完善会议纪要,做到规范的档案资料管理。

(二)夯实内部管理,提升内控管理水平

我馆将不断夯实内部管理水平,完善内部制度的建立。2024年年底以前,将各部门、各科室业务活动规范全部纳入内控管理体系,发挥好内部控制在我馆权责划分、内部治理、规范运行上的作用,全面提升内部管理质量,推动博物馆事业有序发展。

(三)深化绩效管理,强化项目管理水平

我馆将不断强化项目管理水平,严格落实项目绩效管理制度,加强绩效自评的应用,不断完善合同审核机制,严格合同执行管理,加强重点项目的监督管理,以支出结果为导向全面优化资源配置、提高预算资金使用效益。


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